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南充市人力资源和社会保障局

日期:2020-02-09 16:32:25

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  南充市人力资源和社会保障局相关内容:南充市城乡居民基本养老保险经办风险控制办法

  第一章 总则

  第一条 为规范全市城乡居民基本养老保险(以下简称“城乡居保”)经办管理工作,加强城乡居保机构内部控制,防控城乡居保经办风险,依据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国会计法》、《四川省城乡居民基本养老保险经办规程》等法律法规和行政规章,制定本办法。

  第二条 本办法所指城乡居保经办风险,是指在城乡居保参保登记、保费收缴、待遇发放、基金管理、个人账户管理、关系转移接续、信息系统管理等业务环节中,可能出现的不符合城乡居保相关法律法规和政策的各种情形。

  风险控制,是指城乡居保机构为保证法律法规和行政规章的贯彻执行、业务活动的规范有序、基金管理的完善可靠,对其工作人员的经办行为采取的一系列防控措施、程序和方法。

  第三条 本办法适用于本市辖区内经办城乡居保业务的市、县(市、区)、乡镇(街道)、村(社区)各级机构。

  第二章 机构控制

  第四条 城乡居保业务由市级城乡居保机构组织指导,县(市、区)级城乡居保机构、乡镇(街道)就业和社会保障服务中心(以下简称“乡镇(街道)服务中心”)具体经办,并委托村(社区)协办人员协助办理。

  第五条 市级城乡居保机构负责组织指导和监督考核县(市、区)城乡居保机构开展经办管理服务工作,对县(市、区)城乡居保机构进行目标管理;负责特殊业务的处理;配合财政部门做好财政补助资金的结算和划拨;编制、汇总、上报全市城乡居保基金预决算、财务和统计报表;负责数据应用分析;负责全市信息化网络建设和维护;组织开展内部审计和稽核;规范、督导基金征收、养老金发放和社会化管理服务;组织开展人员培训。

  第六条 县(市、区)级城乡居保机构负责城乡居保的参保登记、基金征收、基金申请与划拨、基金管理、个人账户建立与管理、待遇核定与支付、参保信息变更、保险关系注销、保险关系转移接续、待遇领取资格认证、内控管理、档案管理、统计管理、数据应用分析以及咨询、查询和举报受理,负责本地区城乡居保全民参保登记管理;编制、上报本县(市、区)城乡居保基金预决算、财务和统计报表;对乡镇(街道)服务中心和村(社区)协办员的业务经办工作进行培训、指导、监督、考核。

  第七条 乡镇(街道)服务中心负责参保资源的调查和管理,对参保人员的参保登记、参保信息变更、待遇领取、保险关系注销、保险关系转移接续等进行初审,将有关信息录入城乡居保信息系统,整理上报城乡居保业务档案资料,为参保人员打印城乡居保缴费通知单,并负责政策宣传、待遇领取资格认证和冒领养老金追缴,受理咨询、查询和举报,开展情况公示等工作。

  第八条 村(社区)协办员受乡镇(街道)服务中心委托为参保人员代办城乡居保相关业务手续,具体负责城乡居保参保登记、参保信息变更、待遇申报、保险关系注销、保险关系转移接续等业务环节所需材料的收集与上报,负责向参保人员发放有关资料,提醒参保人员按时缴费,通知参保人员办理补缴和待遇领取手续,协助做好政策宣传、待遇领取资格认证、摸底调查、情况公示等工作。

  第三章 业务控制

  第九条 参保登记风险

  (一)伪造、虚增参保人员;

  (二)将不符合参保条件的人员纳入参保范围;

  (三)未正确核对重度残疾人、独生子女伤残死亡家庭等特殊群体身份信息;

  (四)参保人员纸质资料缺失、签章不全;

  (五)参保信息录入错误;

  (六)参保信息登记延误;

  (七)其他情形。

  第十条 参保登记管理

  (一)符合城乡居保参保条件的城乡居民,需携带户口簿和有效居民身份证原件(重度残疾人、独生子女伤残死亡家庭夫妻等特殊参保群体应携带县级以上相关机构认定的证明原件)及复印件和社会保障卡,到户籍所在地乡镇(街道)服务中心申请参加城乡居保,选择缴费档次,填写《城乡居民基本养老保险参保登记表》(以下简称《参保表》)。若本人无法填写,可委托亲属或经办人员代填,但须本人签字、签章或留指纹确认。当年符合参保条件的人员应在11月20日前完成参保登记。

  (二)符合参保条件的城乡居民也可委托村(社区)协办员代办城乡居保参保手续。但须提供第十条第一款规定的相关材料原件,并由本人签字、签章或留指纹确认。

  村(社区)协办员负责检查参保人员的相关材料是否真实、齐全,在符合条件的《参保表》上签字,加盖村(社区)委员会公章。村(社区)协办员将《参保表》、户口簿及居民身份证和社会保障卡复印件等材料,于每月20日前一并上报乡镇(街道)服务中心。

  (三)乡镇(街道)服务中心负责对参保人员的相关材料进行初审,无误后及时将参保登记信息录入城乡居保信息系统,在《参保表》上签字、加盖公章,并于当月25日前将《参保表》和户口簿、居民身份证、社会保障卡复印件等材料一并上报县级城乡居保机构。

  (四)县级城乡居保机构应在收到材料7个工作日内对参保人员的相关信息进行复核,可与公安、民政、计生、残联、城镇职工基本养老保险等信息库进行信息比对,复核无误后,及时通过城乡居保信息系统对参保信息进行确认,在《参保表》上签字、加盖公章,并及时将有关材料归档备案。经复核,参保信息有误的,县级城乡居保机构应及时返回乡镇(街道)服务中心核实。

  第十一条 基金征收风险

  (一)金融机构代扣代缴不成功;

  (二)补缴办理不符合政策规定;

  (三)缴费档次变更、补缴信息录入不及时或录入错误;

  (四)其他情形。

  第十二条 基金征收管理

  (一)城乡居保基金实行按自然年度缴纳。每年的缴费截止日为12月10日。参保人员应于缴费截止日前,将当年的养老保险费足额存入社会保障卡加载的银行账户。

  (二)城乡居保个人缴费采取金融机构代扣代缴方式,城乡居保机构不办理现金收取业务。县级城乡居保机构应在金融机构反馈扣款结果信息后的2个工作日内,根据金融机构反馈的扣款结果信息和资金到账凭证核对扣款明细信息与实际到账金额是否一致。

  (三)县级城乡居保机构应及时提示乡镇(街道)服务中心将未缴费(代扣不成功)人员名单反馈给村(社区)协办员,村(社区)协办员负责对参保人员进行缴费提醒。每年12月10日,仍未缴纳养老保险费的,按中断缴费处理。

  (四)参保人员缴费5个工作日后,可凭金融机构出具的有关收款凭据,到县级城乡居保机构索取《四川省社会保险费专用票据》。县级城乡居保机构应确认参保人员缴费到账后,向其出具《四川省社会保险费专用票据》。

  (五)需变更缴费档次的已参保人员应于每年年度缴费前申报变更,每年只能变更一次;未申报变更缴费档次的,按上年缴费档次执行。参保人员变更缴费档次应到乡镇(街道)服务中心办理,填写《城乡居民基本养老保险变更登记表》(以下简称《变更表》),也可委托村(社区)协办员代办。村(社区)协办员应于每月20日前将《变更表》上报乡镇(街道)服务中心;乡镇(街道)服务中心应及时将已办理的缴费档次变更信息录入城乡居保信息系统,并于当月25日前将《变更表》上报县级城乡居保机构。

  (六)城乡居保的补缴

  1、新农保或城居保制度实施时,距领取年龄不足15年的参保人员,应按规定逐年缴费,可补缴至满15年。对于没有按规定逐年缴费的,可以补缴中断年度的缴费部分,但不享受相应的缴费补贴。参保人须到户籍所在地乡镇(街道)服务中心办理补缴手续,填写《城乡居民基本养老保险补缴申请表》(以下简称《补缴表》)。

  2、参保人也可委托村(社区)协办员代办补缴业务。村(社区)协办员在参保人申请后5个工作日内将《补缴表》上报乡镇(街道)服务中心,待审核通过后,通知参保人将需补缴的保险费存入社会保障卡。

  3、乡镇(街道)服务中心应在受理3个工作日内对参保人的补缴资格进行审核,审核无误后建立补缴信息,并将有关材料上报县级城乡居保机构。

  4、县级城乡居保机构在确认个人补缴资金到账后3个工作日内,将补缴养老保险费记入个人账户,并将有关材料归档备案。

  第十三条 个人账户风险

  (一)个人账户记录项目不全或记录错误;

  (二)个人账户未按规定利率计息;财政补贴、集体补助、利息未及时记入个人账户;

  (三)缴费实际未到账而人为进行到账操作;

  (四)对个人账户信息变更把关不严,变更错误;

  (五)个人账户错误注销;

  (六)其他情形。

  第十四条 个人账户管理

  (一)县级城乡居保机构应于新参保人员个人缴费额到账后,为其建立个人账户。个人账户用于记录个人基本信息、

  个人缴费、补助、资助、地方政府补贴、其他补助及利息。

  (二)个人账户补贴记录

  1、参保人员个人缴费额到账后,县级城乡居保机构应将个人缴费额和地方财政对参保人员的缴费补贴同时记入个人账户。个人缴费、补助(资助)按到账时间记账,从次月开始计息,利率以省级部门每年公布的利率为准。

  2、村集体和其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费给予补助或资助的,应向乡镇(街道)服务中心提交《城乡居民基本养老保 险集体补助明细表》(以下简称《集体补助明细表》)一式三份,并将补助或资助的资金存入县级城乡居保机构在银行的基金收入户。

  3、乡镇(街道)服务中心在受理3个工作日内对《集体补助明细表》进行审核,建立缴费信息库,并将《集体补助明细表》上报县级城乡居保机构。

  4、县级城乡居保机构在确认资金到账后3个工作日内,将补助和资助资金分解到参保人个人账户后,开具《四川省社会保险费专用票据》交村集体和其他经济组织、社会公益组织、个人,并将有关材料归档备案。

  (三)个人账户信息变更

  1、参保变更登记的主要内容包括姓名、性别、民族、缴费档次、银行账号、特殊参保群体类型、公民身份号码、居住地址、联系电话、户籍性质、户籍所在地址等。以上内容之一发生变更时,参保人员应及时携带社会保障卡及相关证件和材料到乡镇(街道)服务中心申请办理变更登记手续,填写《变更表》,也可委托村(社区)协办员代办。代办变更登记的村(社区)协办员每月20日前应将相关证件、材料及《变更表》上报乡镇(街道)服务中心。参保人员本人也可到县级城乡居保机构直接办理变更登记手续。

  2、乡镇(街道)服务中心在受理3个工作日内对材料初审无误的,将需要变更的信息及时录入城乡居保信息系统,在《变更表》上签字,加盖公章,并于当月25日前将相关材料及《变更表》上报县级城乡居保机构。

  3、县级城乡居保机构在收到材料2个工作日内进行复核,复核无误后,对城乡居保信息系统中的变更登记信息进行确认,在《变更表》上签字,加盖公章,并将有关材料归档备案。

  (四)个人账户注销

  1、参保人员出现死亡、出国(境)定居丧失中国国籍、跨县(市、区)转出,或已享受城镇职工基本养老保险、国家机关或事业单位等其他社会养老保险待遇等情况的,应终止其城乡居保关系,并进行注销登记。

  2、参保人员死亡的,村(社区)协办员应通知其指定受益人或法定继承人在其死亡后及时办理注销登记手续。其指定受益人或法定继承人应在参保人员死亡后60日内持相关证件、材料到乡镇(街道)服务中心提出注销登记申请,填写《城乡居民基本养老保险注销登记表》(以下简称《注销表》)。也可委托村(社区)协办员代办。代办注销登记的村(社区)协办员每月20日前应将相关证件、材料及《注销表》上报乡镇(街道)服务中心。其指定受益人或法定继承人应提供以下材料:

  (1)医院出具的死亡证明,或民政部门出具的火化证明(非火化区除外),或公安部门出具的户籍注销证明,或乡镇(街道)出具的有关证明材料等;人员失踪宣告死亡的,应提供司法部门(或其他权威部门)出具的宣告死亡证明;

  (2)指定受益人或法定继承人的户口簿、居民身份证原件和复印件,能够确定其继承权的法律文书、公证文书或公安机关及乡镇(街道)、村(社区)委员会等部门出具的有关证明材料等;

  (3)参保人员个人账户余额无法通过原银行账户支取的,指定受益人或法定继承人还需提供指定金融机构的其他账户信息。

  3、参保人员出国(境)定居并丧失中国国籍的,应携带本人出国(境)定居证明材料原件,到乡镇(街道)服务中心提出注销登记申请,填写《注销表》。

  4、参保人员已享受城镇职工基本养老保险等其他社会养老保险待遇,应携带本人居民身份证和户口簿原件以及城镇职工基本养老保险待遇领取证明材料,到乡镇(街道)服务中心提出注销登记申请,填写《注销表》。

  5、乡镇(街道)服务中心初审无误后,将注销登记信息录入城乡居保信息系统,并于当月25日前将上述材料上报县级城乡居保机构。

  6、县级城乡居保机构复核无误后,结算其个人账户资金余额。符合丧葬费、一次性抚恤金领取条件的,应同时计算丧葬费、一次性抚恤金(死亡期间继续领取的养老保险金按照规定予以抵扣),并将个人账户资金余额、丧葬费、一次性抚恤金支付给参保人员(或指定受益人、法定继承人),支付成功后,对注销信息进行确认,终止其城乡居保关系,在《注销表》上签字,加盖公章,并及时将有关材料归档备案。

  (六)参保人员可到县级城乡居保机构、乡镇(街道)服务中心查询或打印《城乡居民基本养老保险个人账户明细表》。城乡居保机构可通过政府网站、手机短信、电子邮件等方式将个人账户记账明细、个人权益记录等相关信息提供给参保人员进行核对。

  第十五条 待遇支付风险

  (一)未及时通知符合待遇领取条件的参保人员办理领取待遇申报手续;

  (二)待遇计算错误或领待信息录入错误;

  (三)虚增待遇领取人员,冒领养老金;

  (四)金融机构代发养老金不成功;

  (五)待遇领取人员出现死亡、出国(境)定居、服刑等情况时,未及时进行注销或暂停发放;

  (六)丧葬费、一次性抚恤金采用现金发放方式;

  (七)未按规定及时、准确调整城乡居保待遇标准;

  (八)未及时停发和追回重复领取的待遇;

  (九)其他情形。

  第十六条 待遇支付管理

  (一)参保人从年满60周岁的次月起开始享受养老金待遇。乡镇(街道)服务中心应按月将未来三个月内符合领取养老金待遇条件的参保人名单通知村(社区)协办员,由村(社区)协办员通知参保人办理领取养老金手续。

  (二)符合待遇领取条件的参保人,由本人携带户口簿、本人居民身份证及复印件或《个人常住户口登记表》、社会保障卡、本人近期1寸免冠照片2张等材料,在达到领取年龄的前一个月,到户口所在地乡镇(街道)服务中心申请办理待遇领取手续。也可委托村(社区)协办员代办,村(社区)协办员负责检查参保人员的相关材料是否真实、齐全,在户口簿、居民身份证、社会保障卡复印件上签字,加盖村(社区)委员会公章,参保人员须在复印件上留指纹确认。村(社区)协办员须将相关材料于每月20日前上报乡镇(街道)服务中心。

  (三)乡镇(街道)服务中心应在受理3个工作日内审核应审核参保人员的年龄、缴费情况等待遇领取条件,并于每月25日前将符合待遇领取资格人员的相关材料上报县级城乡居保机构。

  (四)县级城乡居保机构在收到材料3个工作日内进行复核,确认参保人未领取职工基本养老保险待遇及政府规定的离退休费、退职生活费等养老保障待遇后,计算并核定其养老金待遇,及时通过金融机构为参保人发放养老金,并将有关材料归档备案。

  (五)当地实施新农保和城居保制度时,已年满60周岁、未享受职工基本养老保险待遇及政府规定的离退休费、退职生活费等养老保障待遇的,不用缴费,办理参保登记后可以按月领取居民养老保险基础养老金。

  (六)养老金待遇实行社会化发放。由县级城乡居保机构于每月25日前通过银行将养老金划入待遇领取人银行存折账户。

  (七)待遇领取人员在领取养老金期间服刑的,暂停发放其城乡居保待遇。待服刑期满后,由本人提出恢复待遇领取申请,县级城乡居保机构于其服刑期满后的次月为其继续发放养老保险待遇,停发期间的待遇不予补发。

  (八)待遇领取人自死亡的次月起停发放养老金,其指定受益人或法定继承人应在其身故后60日内持相关证明材料(提供材料和程序同本文第十四条规定第四款),通过村(社区)协办员和乡镇(街道)服务中心向县级城乡居保机构申请办理养老保险关系注销登记手续。死亡期间冒领的养老金追回后,方可领取个人账户资金余额、丧葬费和一次性抚恤金。

  (九)待遇领取人因出国(境)定居、户籍性质变更、参加其他社会养老保险等情况,应当一次性领取除政府补贴外的个人账户资金余额,并办理注销登记手续。

  (十)县级城乡居保机构应按《人力资源社会保障部办公厅关于做好重复领取城乡养老保险待遇核查工作的通知》(人社厅发〔2014〕34号)文件规定进行疑似重复领取待遇数据比对,并追回重复领取的养老金。

  第十七条 关系转移接续风险

  (一)未能将转入人员参保信息及时准确录入;

  (二)转入的个人账户储存额与原个人账户储存额合并时计算错误;

  (三)转出的个人账户储存额与转移信息不一致;

  (四)转入或转出金额未实际到账时,进行确认操作;

  (五)参保人提供虚假信息,违规转入职工社保;

  (六)其他情形。

  第十八条 关系转移接续管理

  (一)参保人员在缴费期间跨省级、市(州)级、县(市、区)级转移的,转出地县级城乡居保机构应将其城乡居保关系和个人账户储存额一次性转入新参保地,由新参保地为其办理参保缴费手续。同时,转出地城乡居保机构应当按照规定保留原有记录备查。

  (二) 参保人员须持户籍关系转移证明、居民身份证、户口簿和社会保障卡原件等有关材料,到转入地乡镇(街道)服务中心提出申请,填写《参保表》和《城乡居民基本养老保险关系转入申请表》(以下简称《转入表》),也可委托村(社区)协办员代办。委托村(社区)协办员代办的,村(社区)协办员应检查其提供的材料是否真实、齐全,并于当月20日前将《参保表》和《转入表》及有关材料上报乡镇(街道)服务中心。

  转入地乡镇(街道)服务中心审核无误后,应当月25日前将《参保表》和《转入表》及有关材料上报县级城乡居保机构。转入地县级城乡居保机构复核无误后,应2个工作日内向转出地县级城乡居保机构传送《城乡居民基本养老保险关系转入接收函》(以下简称《接收函》)。

  (三)转出地县级城乡居保机构收到《接收函》后,应对申请转移人员相关信息进行核实,符合转移规定的,应及时通过城乡居保信息系统为参保人员进行个人账户结算,打印《城乡居民基本养老保险关系转出审批表》(以下简称《转出审批表》),并于次月通过金融机构将参保人员个人账户储存额一次性划拨至转入地县级城乡居保机构指定的银行账户,将《转出审批表》传送转入地县级城乡居保机构,并终止申请转移人员的城乡居保关系。

  (四)转入地县级城乡居保机构通过全省城乡居保信息系统下载《转出审批表》,确认转入的个人账户储存额足额到账后,应及时进行实收处理,将参保、转移信息录入城乡居保信息系统,为转入人员建立、记录个人账户,并通过乡镇(街道)服务中心或村(社区)协办员告知转入人员。

  (五)参保人员已经按规定领取城乡居保待遇的,无论户籍是否迁移,其养老保险关系不转移,继续在原参保地领取待遇,待遇领取资格认证工作由户籍迁入地城乡居保机构协助完成。

  (六)城乡居保与城镇企业职工养老保险、优抚安置、城乡居民最低生活保障、农村五保供养等社会保障制度以及农村部分计划生育家庭奖励扶助制度的衔接,按有关规定执行。

  第四章 基金财务控制

  第十九条 基金财务风险

  (一)未及时将收入户余额转存财政专户,未按规定时间和利率结算基金本息;

  (二)未做到专款专用,存在基金被侵占、挪用的风险;

  (三)缴费、退保等业务中使用现金;

  (四)账务处理不及时、不准确,凭证附件不完整;

  (五)账证、账账、账表不相符,虚列收支或在基金中违规列支手续费等经费开支;

  (六)基金票据的使用和管理不规范;

  (七)财政补贴资金未及时足额到账;

  (八)财务数据与业务数据不一致;

  (九)其他情形。

  第二十条 基金财务管理

  (一)各级城乡居保机构应按照《新型农村社会养老保险基金财务管理暂行办法》(财社〔2011〕16号)和《新型农村社会养老保险基金会计核算暂行办法》(财会〔2011〕3号)的规定,加强城乡居保基金管理。

  (二)各级城乡居保机构应设财务管理部门和相应专业工作岗位,配备专职会计和出纳,财务人员应具有会计专业资格,持证上岗。

  (三)市、县城乡居保机构负责基金的财务管理和会计核算。现阶段基金暂实行县级管理,以后将逐步提高统筹层次。

  (四)城乡居保基金实行专款专用,专户储存,收支两条线管理。基金收入户、支出户、财政专户应在县级人力资源社会保障部门、财政部门共同认定的金融机构开设。收入户用于归集基金,暂存该账户的利息收入及其他收入,除向财政专户划转基金外,不得发生其他支付业务,实行月末零余额管理。支出户用于支付和转出基金,除接收财政专户拨入的基金及该账户的利息收入外,不得发生其他收入业务。支出户应留存2个月的周转金,确保城乡居保待遇按时足额发放。

  (五)财政补贴资金的申请与划拨。每年10月底前,县级城乡居保机构应根据城乡居保参保实际人数、预计年末参保人数、缴费补贴标准、次年60周岁以上人口预测数和基础养老金补贴标准等,提出下年度财政补贴计划,并填写《城乡居民基本养老保险基金支出年度计划表》,经县级人力资源社会保障部门会同财政部门初审后,上报市级城乡居保机构审核汇总,转报省人力资源和社会保障厅会同省财政厅审核。县级城乡居保机构应协调同级财政部门在财政补助资金划拨至财政专户5个工作日内将相关单据提交城乡居保机构记收入账。财政补贴资金在“财政补贴收入”科目中核算,并按中央、省级、地(市)级、县级进行明细核算。城乡居保机构应与财政部门按月对账。

  每年1月15日前,县级城乡居保机构应根据上年城乡居保实际参保人数、60周岁以上人口数和缴费补贴标准、基础养老金补贴标准和上年财政补贴到位情况,编制财政补贴资金结算表,报同级人力资源和社会保障部门审核后,与同级财政部门进行结算。

  城乡居保机构要严格执行新农保基金拨付有关政策规定,确保拨付金额准确无误,及时足额下拨。

  (六)财务部门要严格执行会计档案管理制度,及时归类凭证,建立会计档案。

  (七)每年年初(末),县级城乡居保机构应按统筹层次编制基金预(决)算财务报告,上报市级城乡居保机构审核汇总,并向同级人力资源社会保障部门和财政部门报告基金运行情况。

  第二十一条 基金票据管理

  (一)各级城乡居保机构应按照《中华人民共和国票据法》有关规定加强票据管理。

  (二)社会保险基金专用收据由会计到财政购买,按专用收据种类和编号登记造册,并负责票据的保管、发放以及对票据的使用情况进行日常监督。

  (三)领取票据实行分次限量领取制度。基金出纳为社会保险专用收据的唯一领取人,并对收据的具体使用负责。

  (四)收据为四联式票据,使用时,应一次全份复写,不得分次分联填写。

  (五)基金出纳应在每月底将当月所收基金总额及票据使用情况汇总后交会计复审。

  (六)会计(即购买发票人员)和票据使用人员应妥善保管好基金票据,凡发生票据丢失者,责任者除登报作废,挽回影响外,并作相应处理。

  第五章 信息系统控制

  第二十二条 信息系统风险

  (一)计算机设备发生故障,导致网络中断、数据丢失;

  (二)计算机系统感染病毒;

  (三)口令密码泄露、被盗;

  (四)系统权限分配不符合规定;

  (五)系统出盘、回盘数据被人为修改;

  (六)系统管理员缺乏监督,进行违规操作;

  (七)其他情形。

  第二十三条 信息系统安全管理

  (一)各级城乡居保机构局长为系统安全第一责任人,分管局长为直接责任人,信息中心负责人(系统管理员)为系统安全具体责任人。系统管理员实行定期轮岗或强制休假制度。

  (二)单位计算机由计算机业务操作员本人专用,未经许可,其他人员不得擅自开机使用。

  (三)信息中心必须按规程对业务数据库服务器、网络交换机、病毒服务器核心设备等进行维护、保养和日常管理,确保各项业务处理的正常运转和系统安全。

  (四)信息中心负责计算机口令、业务操作使用权限的设置和管理。

  第二十四条 数据安全管理

  (一)信息中心要认真做好数据备份工作,每天定时备份业务数据,每周定期对备份数据打包,每月定期对备份数据存档,并异地储存两套完整备份业务数据,确保数据的安全和完整。

  (二)数据出盘加密、出盘数据报送银行、回盘数据导入系统等工作环节,必须由不同岗位的工作人员完成;须将每月银行提供的回盘数据与原始出盘数据进行逐一比对和核实,确保两者准确一致后方能导入系统;每个月的系统原始出盘数据和银行提供的回盘数据,必须妥善保存,以备查阅。内部稽核实行全程监督。

  (三)积极推进银社对接,实现数据的直接传输,减少中间操作环节,建立异常发放数据预警机制。

  第二十五条 系统授权管理

  (一)系统管理员由县(市、区)居保局局长授权,并报市居保局备案。系统管理员账号的设立和注销由省级部门负责。

  (二)业务岗位人员工作范围和权限由所在科(股)长根据工作需要安排,按规定的业务范围、权限操作办理城乡居保业务。

  (三)业务经办人员所需系统操作模块权限,由科(股)长提出书面申请,经分管局长签署意见,局长审批后交信息中心负责人(系统管理员)执行授权。业务人员岗位发生变化时,应立即停止使用授权内容。

  (四)科室负责人所需系统操作模块权限,须经分管局长同意,局长审批后,由信息中心负责人(系统管理员)执行授权处理。

  (五)计算机程序管理人员或应用软件开发商对应用软件功能升级、变更时应有局长授权或签署意见。

  第二十六条 口令密码管理

  (一)业务经办人员计算机操作口令密码由操作人员自行设置,由6—l9位英文字符或阿拉伯数字组成,不得设置过于简单的密码。

  (二)计算机系统操作口令密码一般以三个月为一个使用周期,操作人员必须三个月更换一次系统操作口令密码。

  (三)操作人员不得向外泄露系统操作口令密码,使用时应采取回避、保护措施。

  (四)业务人员离开工作岗位时,必须将业务应用软件程序退出操作系统。

  (五)严禁业务人员将本人使用的操作口令、密码交他人操作使用。

  第六章 环境控制

  第二十七条 经办环境风险

  (一)应公示的项目不进行公示或公示不按时、不全面;

  (二)未按要求进行待遇领取资格认证;

  (三)岗位设置及人员任用不符合规定;

  (四)基层经办人员流动频繁,业务能力不强;

  (五)参保群众查询、举报途径不畅;

  (六)其他情形。

  第二十八条 县级城乡居保机构每年应会同乡镇(街道)服务中心和村(社区)协办员在行政村(社区)范围内,对待遇领取、享受集体补助、政府代缴养老保险费困难群体人员及60周岁以上低保对象参加城乡居保等人员名单进行公示,公示期不少于10天。公示及处理结果应按规定及时归档。

  第二十九条 县级城乡居保机构应建立待遇领取人员资格认证制度。每年应至少对城乡居保待遇领取人员进行一次资格认证,定期下发资格认证通知,规定认证时间和方式以及要求提供的相关证明资料。逾期没有通过资格认证的,应对其进行暂停发放处理,待其补办有关手续后,从暂停发放之月起续发并补发养老保险待遇。

  第三十条 各级城乡居保机构应建立完善考核奖惩制度和实行重要岗位资格准入及任职回避制度。对业务主管、关键岗位人员职业操守和专业能力定期培训和测评,实行定期轮岗制度,但应保持具体经办岗位人员的相对稳定。

  第三十一条 参保人员对个人账户记录有异议的,可向城乡居保机构提出核查申请,并提供相关证明材料。城乡居保机构应及时受理并进行核实。经审核,确需调整的,应由县级城乡居保机构及时处理并将更改的信息录入城乡居保信息系统。城乡居保信息系统应保留处理前的记录,同时,县级城乡居保机构应及时将处理结果告知参保人员。

  第三十二条 县级城乡居保机构应设立和公布专门的举报监督电话,实行首问责任制,及时受理举报投诉。对属于冒领养老金行为的,县级城乡居保机构应封存被冒领人员的个人账户、追回被冒领的养老金,并按有关规定对当事人和相关责任人员进行处理。同时,可参照《四川省社会保险基金监督举报奖励办法》(川人社发〔2015〕31号)的规定给予举报人一定奖励。

  第七章 内部审计稽核控制

  第三十三条 内部审计稽核风险

  (一)未设置稽核岗位;

  (二)稽核岗位职责不清或未履行稽核职责;

  (三)其他情形。

  第三十四条 市级、县级城乡居保机构应当设置内部审计稽核部门,明确内部审计稽核部门的权责,建立健全内部审计稽核工作制度。内部审计稽核部门应在主要负责人的领导下,履行调查、检查、评估、报告和建议职能。内部审计稽核部门应当配备与任务相适应的工作人员,配备的内部审计稽核人员应当具备相应的专业技术资格和专业胜任能力。

  第三十五条 各级内部审计稽核部门应依照《内部审计基本准则》、《社会保险审计暂行规定》、《社会保险稽核办法》等规定,制定本级风险控制检查年度及日常工作计划,报单位主要负责人批准后,定期或不定期地对风险控制体系的运行情况进行检查。其主要内容:

  (一)单位领导是否重视风险控制。包括单位领导对风险控制的关注和要求,建立有利于控制风险的组织架构等内容。

  (二)基金的收支是否符合标准和规定;是否存在社会保险基金被贪污、挪用、截留等现象。

  (三)城乡居保机构是否制订科学合理的风险控制制度,并按风险控制制度规定完善业务操作规程和岗位责任制。

  (四)各项业务是否严格按照业务操作规程办理,岗位责任制是否落实,是否存在滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等行为。

  (五)各项业务办理环节中的办理手续是否完备,相关凭证是否真实有效,数据录入是否完整准确,相关岗位之间的制约是否落实。

  第三十六条 内部审计稽核部门应对风险控制检查情况作出评价。对风险控制检查中发现的问题,及时报告主要领导,并提出整改建议。

  第三十七条 市级城乡居保机构每年定期或不定期对县级城乡居保机构开展内部审计。

  (一)内部审计的内容

  1、制度建设及岗位设置情况:是否建立执行业务、财务、系统、人事等管理制度;人员录用和岗位设置是否符合规定;学习培训、廉政教育是否常态化。

  2、业务经办及档案管理情况:各业务环节是否符合经办规程;个人账户是否按时准确记录、计息、变更、注销;档案保管场所设置、档案管理是否符合要求。

  3、基金管理情况:是否贯彻执行社会保险基金管理法律、法规和国家政策;基金收支、账务处理是否规范;会计档案、票据、印章是否妥善保管。

  4、信息系统管理情况:硬件设备、软件、系统是否安全;系统权限分配是否合规;对系统管理员的管理是否到位;出盘回盘数据是否进行备份、比对。

  5、生存验证情况:是否按要求开展全面生存验证;是否存在死亡未及时上报人员。

  (二)市级城乡居保机构提前将内部审计的有关内容、要求、方法和需要准备的资料等事项通知被审计单位,特殊情况下也可以不事先通知。

  (三)内部审计工作组由市级城乡居保机构相关科室人员组成,并抽调部分县级城乡居保机构工作人员,进行交叉审计。内部审计应有两名以上工作人员共同进行。

  (四)被审计单位及工作人员应主动提供与城乡居保基金相关的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料,并如实报告有关情况,不得伪造、隐匿资料或隐瞒真实情况。

  (五)内部审计的具体方式

  1、了解被审计单位制度建设、岗位设置、人员管理等情况,查阅相关文件;

  2、进入系统管理员权限,查看岗位权限分配是否符合规定;

  3、调取业务系统个人账户数据(个人信息、缴费记录、财政补贴、养老金支出、计息情况、个账余额等);

  4、随机调取3个月出盘、回盘数据,进行核查比对;

  5、调取纸质业务档案(参保登记表、待遇审批表、注销登记表、转移申请表等);

  6、查阅会计档案(总账、明细账、会计凭证、银行对账单等);

  7、随机抽取1-2个村(社区),实地检查生存验证情况。

  (六)内部审计工作组对内部审计情况应做好记录,记录应当由审计人员和被审计单位负责人(或其委托的代理人)签名或盖章。被审计单位存在异议的,应注明原因。

  (七)市级城乡居保机构应在内部审计结束后,向被审计单位书面告知审计结果,并提出整改意见。

  第八章 附则

  第三十八条 城乡居保机构及工作人员违反本办法规定,造成重大损失或恶劣影响的,由同级人力资源和社会保障部门负责调查处理,并对相关责任人给予处分;构成犯罪的,提请司法机关依法追究刑事责任。

  第三十九条 本办法由市城乡居民社会养老保险局负责解释。

  第四十条 本办法从发布之日起执行。